相続における資産の調査方法

資産を調べる場合、ただやみくもに探し回っていては非効率です。

ある程度目星をつけて集中的に調査しなければいつになっても終わりません。

その為、亡くなった方が生前に言っていた事や自宅に保管している物などから手がかりを探っていく事が大事です。

具体的には次のような事をすると効果的です。

預貯金については、残高証明書という書類を窓口で請求する事で、その銀行に対してどのような種類の口座がどれだけあるかわかります。

現在では、おなじ銀行であれば他の支店の物も一括して出してもらえる所が多いので、便利です。

残高証明書を発行してもらう事が出来るのは、原則として本人のみですが、相続の場合はその本人が亡くなっています。

その場合は、必要な戸籍等を提出して自分が相続人である事を証明することで発行してもらえます。

なお、残高証明書は発行手数料がかかります。

取引明細とは、預金通帳が無くなってしまった場合などに代わりに発行してもらう、口座取引の履歴の事です。

残高証明書と同様に若干の手数料がかかりますが、１年分ほど取得してもらえば、その取引記録の中から、今まで知らなかった取引や入出金が確認されて、あらたに資産が判明する場合があります。

この取引明細も、戸籍類を提示して相続人だという事を証明しなければ発行してもらえません。

多額の預貯金があったり、金融商品を保有していると、一定の期間内に金融機関からなんらかの通知が来る場合が多いです。

そのような通知から、取引がありそうな会社の目星をつけて、残高証明書を取得してみれば、その金融機関に資産があるかどうかがわかります。

権利証（登記済証、登記識別情報などと表示されています）を見ると、その不動産を買ったときの情報がわかります。

もし、私道や隣接地を同時に購入している場合は、権利証の中にその情報が記載されている場合があります。

古いものだとなかなか見つからない場合がありますが、権利証はなんとか見つけ出して頂く事をお勧めいたします。

固定資産税とは、１年に一回、不動産に対して課税される税金の事です。

不動産の所有者宅に毎年、納税の為の通知書が送られて来ますが、それを見てみると、所有している不動産がある程度判明します。

ただし、別の管轄の物件やそもそも固定資産税の対象外となっている私道などは載らない場合もあるので、これで全てを把握した事にはなりません。

名寄せ帳とは、税務管轄ごとに保管されている、一人ひとり個別に作成された固定資産税の管理帳のようなものです。

内容としては、上で説明した納税通知と同じものです。

納税通知が手元にない場合は、名寄せ帳を閲覧する事で、所有不動産についての情報を知る事が出来ます。

ただし、非課税の土地などは載ってない場合もある為注意が必要です。

もし、すでに判明している不動産がある場合は、その不動産についての登記簿（登記事項証明書）を、「共同担保目録」付きで取得してみると、新たな不動産が発見される場合があります。

共同担保目録とは、例えば銀行などからお金を借りる際に「複数」の不動産を担保に出す際、その複数の不動産の登記簿すべてに、同時に担保に出した不動産の表示を記す為の目録の事です。

私道や関連した土地を共同担保にしている事が多いので、この目録を見れば、今まで判明していなかった不動産が見つかる場合があります。

資産を調べる過程で、財産の目録（一覧表）を作っていくことをオススメします。

財産目録を作っておけば、他の相続人に説明をしやすくなりますし、相続税などの検討にも便利です。

財産目録は、下のように作成しておけば良いと思います。参考にして下さい。

 

 

・預貯金

金融機関	支店	種類	口座番号	金額
●●銀行	●●支店	普通	１２３４５●●	●●　円
				円
				円
				円

 

・有価証券

種類、銘柄	株（口）数	証券会社	口座	金額
●●株式会社	●●株	●●証券	A１２ー３４５６●●	●●　円

 

・保険金、給付金

保険会社	保険種類	証券番号	金額
●●生命	生命保険	A９８７６●●	●●　円

 

・土地　　

所在	地番	地目	地積	固定資産税評価額	路線価
●●市●●町●丁目	●●番●●	宅地	●●㎡	●●円	●●円

 

・建物

所在	家屋番号	種類	構造	床面積	固定資産評価額
●●市●●町●丁目●●番地●	●●番●	居宅	木造瓦葺平屋建て	●●．●●㎡	●●円

 

・その他

種類	数量	備考	備考	価格
現金				●●円
純金積立	●●ｇ	㈱●●貴金属商会		●●円